Vaste activa

Immateriële vaste activa

Kosten onderzoek & ontwikkeling

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de immateriële activa weer:

Kosten onderzoek & ontwikkeling

De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2017 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag, dat tot en met 2017 ten laste van het krediet is gebracht.

BndK Capaciteit projecten

BndK Continuïteitsknelpunten

BndK Externe kennis

Glasvezelnet

Materiële vaste activa

De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in:

In erfpacht uitgegeven gronden

Investeringen met een economisch nut

Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut

De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd.

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Gronden en terreinen

Woonruimte

Bedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2017 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag, dat tot en met 2017 ten laste van het krediet is gebracht.

Hoep Centrum (2017)

150

115

115

35

Vesdo A-veld

90

61

61

29

Centrale huisvesting

700

263

668

32

Centrale huisvesting

1.628

378

1.628

-

De Ark Huisv program 2010

117

80

118

1-

Brede school Iepenlaan Sgn

3.496

2.379

2.695

801

Basis op orde gegevensbeheer

1.290

137

137

1.153

Verminderen fysieke archieven

505

195

218

287

Ontwikkeling applicatielandschap

117

116

116

1

ICT netwerk, dataservers en infra (2017)

168

164

164

3

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut weer:

Gronden en terreinen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2017 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag, dat tot en met 2017 ten laste van het krediet is gebracht.

Kruising St M.weg brede school

Omvormen ondergronden speelvz

Onbrekende schakel

Bouwplan Hofstraat

Verv openbare verlichting 2jr

Milieu en duurzaamheid

Vervanging speelvoorzieningen

Vervanging diverse kunstwerken

Baggeren

De investeringen van vóór 2013 welke zijn geactiveerd, worden afgeschreven volgens de regels van de afzonderlijke voor-malige gemeenten. Investeringen vanaf 01-01-2013 worden lineair afgeschreven conform de door de raad vastgestelde Nota Rente, Activa en Afschrijvingsbeleid.

De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met een maatschappelijk nut zijn:

Grond, weg en waterbouwkundige werken

10, 20, 30 of 40 jaar

Gronden en terreinen

30 jaar

Machines, apparaten en installaties

30 jaar

Overige materiële vaste activa

6 jaar

Voor o.a. de dekking van diverse investeringen met een maatschappelijk nut zijn de algemene reserve vrij besteedbaar, de reserve bovenwijkse voorzieningen, reserve dorpsplein Callantsoog, reserve financiering investeringen maatschappelijk nut en de reserve dekking nieuwe beleidsvoornemens beschikbaar.

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2017 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

Overige langlopende leningen u/g

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Kapitaalverstrekkingen:

Deelnemingen

NUON

NV Huisvuilcentrale

Finance Academy

Effecten belegde gelden

NV Bank voor Nederlandse Gemeenten

Ontwikkelingsbedrijf Kop Noord-Holland-Noord

In 2017 is € 145 duizend ontvangen als garantstellingsprovisie van de HVC. Voor de aandelen Liander hebben we in 2017 een dividend ontvangen over 2016 van € 208 duizend. Voor de aandelen in de BNG bedraagt het ontvangen bedrag € 57 duizend (dividend 2016).

Leningen:

Overige langlopende leningen u/g

Lening verenigingen/stichtingen

SVN duurzaamheidslening

Starters lening

VROM - Startersleningen

Hypotheken

Het verschil in saldo betreft de reguliere aflossing.

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

GSG Nieuwbouw

Bouw accommodatie Rush

Vervangen/plaatsen laadpalen

Bijdrage renovatie dorpshuis Cg

Voorber verb jeugdgeb Hyksos

Vordering ivm verkoop Oostwal

Vlottende activa

Voorraden

Van de in bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2017 het volgende overzicht worden weergegeven:

Lagedijk N-W

VZ Lagedijk

Haulo

Warmenhuizen centrum

Warmenhuizen centrum fase 2

Structuurvisie Petten overige

Structuurvisie Petten plein

Plan brede school Burgerbrug

Plan brede school St. Maartensbrug

Woningbouwplan 't Zand

VZ woningbouwplan 't Zand

Bedrijventerrein Kolksluis

Makado Schagen

Ontwikkeling Beethovenlaan

Tuitjenhorn De Dijken

Nes Noord

Voor een nadere toelichting op de verschillende complexen verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid.

Overige onderhanden werk (geen grondexploitatie)

SV Petten

DKW Destinatiemarketing

DKW OLP Energy & Health

DKW Oudesluis (polderpark & ontmoetingsplek)

DKW Oudesluis (leefbaarheid)

Project sluitend vangnet

Ontwikkeling Denneweg

Centrumontwikkeling Waldervaart

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen:

- financiën

- belastingen

- debiteuren Sociaal Domein

- debiteuren Cowwi HK

- voorschotten ZIN jeugdhulp Sgn

- voorschotten ZIN WMO Sgn

- Overige

Onder de vorderingen op openbare lichamen vallen alle openstaande vorderingen die de gemeente per balansdatum open heeft staan ten aanzien van ministeries, gemeenten, provincies en andere openbare lichamen. De voorziening oninbaar wordt bepaald aan de hand van een ouderdoms-analyse van de vordering en de te verwachte oninbaarheid. Onder de vordering financiën vallen alle overige openstaande vorderingen van de gemeente, niet zijnde belastingen.

Onder de vordering belastingen vallen alle openstaande vorderingen m.b.t. OZB, rioolheffing, afvalstoffenheffing, forensenbelasting en toeristenbelasting.

Onder de vorderingen "Overig" vallen de depot bedragen.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Kassaldi

Banksaldi

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgend begrotingsjaar

BCF vordering

BCF HK

Forensenbelasting

Toeristenbelasting

Zwerfafvalvergoeding 2017

Loonheffing

Samenwerkingsovereenkomst "Zwakke Schakel"

Leges december 2017

Nedvang/HVC

Afrekening PGB-WMO-BG

Verkoop grond

Overige nog te ontvangen bedragen

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het verloop en de boekwaarde van het eigen vermogen is als volgt te specificeren:

Saldo per 31 december 2016

Bestemming resultaat jaarrekening 2016

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo baten en lasten 2017

Het verloop in 2017 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Algemene reserve

Buffer voor het opvangen van financiële risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd en voor het opvangen van tekorten op de jaarrekening en incidentele tegenvallers. De Algemene reserve vormt een belangrijk onderdeel van de (incidentele) weerstandscapaciteit van de gemeente.

Afvalstoffenheffing

Het dekken van nadelige verschillen in de jaarrekening tussen de opbrengst van de afvalstoffenheffing en de uitgaven met betrekking tot de afvalinzameling. Hiermee dienen de schommelingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing zoveel mogelijk te worden beperkt.

Egalisatie rioolrecht

Het dekken van nadelige efficiencyverschillen m.b.t. riolering.

Gemeentehuis Tuitjenhorn

Het dekken van de afschrijvingslasten van het gemeentehuis in Tuitjenhorn.

Onderhoud gemeentelijke gebouwen

Het egaliseren en dekken van kosten van meer jaarlijks onderhoud gemeentelijke woningen en gebouwen.

Gebouwen basisonderwijs

Het dekken van kosten van afschrijvingen van investeringen in de nieuwbouw van gebouwen van het (speciaal) Basisonderwijs.

Onderhoud gebouwen voortgezet. Ondwijs

Het egaliseren en dekken van afschrijvingen van investeringen in de nieuwbouw van gebouwen van het (speciaal) Voortgezet onderwijs.

Wmo/minimabeleid

Het dekken van:
-kosten van het saldo tussen de uitgaven en het ontvangen budget van het ministerie in het kader van de Wet Werk en Bijstand inkomensdeel en de Wet Maatschappelijke Ondersteuning.

Grondexploitatie

Het dekken van de verliezen/afwaarderingen met betrekking tot de grondexploitatie.

Milieubeleid

Het dekken van kosten klimaatprogramma voor de jaren 2016 tot en met 2019.

Gymnastiekmateriaal

Het dekken van kosten ten behoeve van het op peil houden van de inrichting van gymnastieklokalen/sporthallen voor het bewegingsonderwijs.

Regionaal arrangement bedrijventerr. Kop NH

Het dekken van de kosten voor de uitvoeringsorganisatie van het regionaal arrangement bedrijventerreinen Kop van Noord Holland.

Aankoop kunstvoorwerpen

Het dekken van de kosten van aankoop van gemeentelijke kunstvoorwerpen.

Financiering invest. Econ. Nut

Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een economisch nut.

Financiering invest. Maatsch. Nut

Dekking van de afschrijvingen van reeds vastgestelde investeringen met een maatschappelijk nut.

Markt 18

Dekking van een deel van de kapitaallasten per jaar gedurende een periode van de afschrijvingstermijn ( 40 jaar) van de investering in de nieuwbouw in het cultuurgebouw Markt 18.

NUP

Dekking van de kosten van de noodzakelijke investeringen ICT.

Frictiekosten fusie

Het dekken van de frictiekosten die ontstaan naar aanleiding van de fusie.

Maatschappelijk nut

Dekking van investeringen in maatschappelijk nut.

Reserve decentralisatie sociaal domein

Het dekken van eventuele nadelige saldi tussen de vergoedingen van het Rijk en de daarmee samenhangende uitgaven op het gebied van sociaal domein en de projectkosten COWWI.

Overlopende posten

De reserve heeft een bestedings-functie. Deze reserve heeft als doel om budget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet is uitgegeven over te hevelen naar het volgende jaar, mits er sprake is van taken die dan naar het volgende begrotingsjaar doorschuiven.

Opleidingen

Deze reserve heeft een bestedingsfunctie. Deze reserve heeft als doel om opleidingsbudget wat in het afgelopen begrotingsjaar niet uitgegeven is over te hevelen naar het volgende jaar.

Programma "Bewegen naar de klant"

De reserve is bestemd voor dekking van de kosten over de jaren 2015 tot en met 2017 van het project Bewegen naar de klant.

Wegenonderhoud

Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van wegen.

Groenonderhoud

Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van groenvoorzieningen.

Onderhoud buitenruimte

Het dekken van kosten voor vervanging en reconstructie van verlichting, speeltoestellen en meubilair.

Innovatie zorgaanbieders

Het dekken van kosten voor innovatie zorgaanbieders.

Dorpshuizen

Het dekken van kosten renovaties dorpshuizen.

Buitensport-accommodaties

Het dekken van de kosten van investeringen/renovaties van buitensportaccommodaties.

Structuurvisie Petten

Dekking van (een gedeelte) van de kosten die voortvloeien uit de structuurvisie Petten.

De kop werkt

Het dekken van de kosten van het project de Kop Werkt.

Reserve BYOD

Het dekken van investeringen Bring Your Own Device

Jaarresultaat

Het afzonderlijk tot uitdrukking brengen van het exploitatieresultaat na bestemming van de programmarekening op de balans.

In de raadsvergadering van 10 mei 2016 heeft uw gemeenteraad een geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen vastgesteld

Voorzieningen

Het verloop en de boekwaarde van de voorzieningen is als volgt te specificeren:

Saldo per 31 december 2016

1.488

74

2.071

Toevoegingen

2.318

25

2.247

Aanwendingen

1.278

28

468

Vrijval

-

Het verloop in 2017 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Pensioen voormalig wethouders

Het dekken van kosten die voortvloeien uit de pensioenen van voormalige wethouders die voortvloeien uit de uitkerings- en pensioenverordening wethouders.

Wachtgeld-verplichting voormalige bestuurders

Het dekken van de gemeentelijke kosten inzake wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders.

Bodemsaneringen

Het dekken van het gemeentelijke aandeel van de kosten in verband met bodemsaneringen, alsmede vorming voorziening voor afvoer van vervuilde gronden.

Uitstroom personeel

Het dekken van de kosten m.b.t. uitgestroomd personeel

afboeken investeringen vm ISD

Ter dekking van de kosten voor versnelde afschrijving van de investering in het gebouw van de voormalige ISD, voor de kosten van ontmanteling en verhuizing.

frictiekosten ontbinding COWWI

Dekking van de frictiekosten boventallig personeel van de voormalige ISD.

Onderhoud zwembad De Wiel

Dekking van de jaarlijkse bijdrage in de kosten van onderhoud van recreatieplan De Wiel in de periode 2006 tot en met 2025.

Onderhoud begraafplaats

Dekking van de jaarlijks onderhoudskosten van de algemene begraafplaats.

Parkeerfonds

Het voldoen aan de verplichting om op grond van de Bouwverordening te voorzien in de behoefte aan parkeervoorzieningen ten behoeve van derden.

Planschade

De voorziening is gevormd om planschades uit te kunnen keren voor bouwplannen waarbij een planschaderisicoanalyse heeft plaatsgevonden.

Riool

Het dekken van kosten voor toekomstige investeringen/groot onderhoud riolering.

In de raadsvergadering van 10 mei 2016 heeft uw gemeenteraad een geactualiseerde nota Reserves en voorzieningen vastgesteld

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Door derden belegde gelden

BNG

De totale rentelast voor het jaar 2017 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1,7 miljoen.

Reddingsbrigade Callantsoog

Reddingsbrigade Petten

Reddingsbrigade Sint Maartenszee

Commissie Zijper Museum

Voor de reddingsbrigades houden wij de gelden binnen de gemeente in plaats van ze daadwerkelijk te betalen aan de betreffende reddingsbrigade. Hiervoor worden dan deze "door derden belegde gelden" als schuld gevormd. Voor het Zijper museum betreft het een legaat welke de gemeente moet besteden aan het Zijper museum.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Kasgeldleningen

Bank- en girosaldi

Overige schulden

Onder de overige schulden vallen de openstaande crediteuren per balansdatum.

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Van Europese of Nederlandse overheden ontvangen, nog te besteden voorschotten op specifieke uitkeringen

Nog te betalen bedragen:

- BTW

- Nog te betalen bedragen

- Nog te betalen bedragen COWWI Schagen

- Nog te betalen bedragen COWWI Hollands Kroon

- Nog te betalen afrekening COWWI

- Transitorische rente

- Vooruitontvangen bedragen

De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

voorschotten op specifieke uitkeringen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Onderwijs achterstandenbeleid

Ketelduinweg

Regionaal Meld- en Coördinatiefunctie (RMC)

Actieplan jeugdwerkeloosheid (AJW)

Project ontsluiting

Waarborgen en garanties

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

TV Oudesluis

aanleg tennisbanen

TV Warmenhuizen

aanleg tennisbanen

TV Warmenhuizen

aanleg tennisbanen

STC Schagen

aanleg tennisbanen

Wooncompagnie (BNG)

sociale woningbouw

Wooncompagnie (BNG)

sociale woningbouw

Wooncompagnie (NWB)

sociale woningbouw

Wooncompagnie (ASN)

sociale woningbouw

Wooncompagnie (ABN)

sociale woningbouw

Wooncompagnie (pensioenfonds)

sociale woningbouw

Woonzorg Nederland (BNG)

sociale woningbouw

Woonzorg Nederland (AEGON)

sociale woningbouw

Woonzorg Samen

sociale woningbouw

Stichting Noordwest Ziekenhuisgroep

(Ver/aan)bouw ziekenhuis

Stg Dorpshuis Kolfweid Callantsoog

sociale woningbouw

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen:

Garantstelling HVC

Garantstelling leningen HVC

13.981

14.789

In 2017 zijn geen bedragen betaald wegens de verleende borg- en garantstellingen.

De gemeente Schagen staat garant voor de betaling van rente en aflossingen van de leningen Huisvuilcentrale te Alkmaar (H.V.C.) naar rato van het aantal aandelen, overeenkomstig artikel 9 van de Ballotage-overeenkomst. Het saldo van de leningen per ultimo 2016 bij de HVC bedroeg € 599 miljoen (aandeel Schagen € 14,8 miljoen).